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Vos conseillers en investissements financiers

Comment déclarer (IFI et IR) vos souscriptions aux FIP, FCPI, GF, SOFICA, PME ?

Remarques :

  • L'imputation de votre réduction d'impôt s'effectue sur l'année de votre paiement.
  • Lors d'un mariage ou divorce, vous imputez la réduction sur la déclaration correspondante en fonction de la date du paiement.
  • Si vous avez trop réduit votre imposition vous perdez votre avantage.

Déclaration de votre souscription effectuée avant le 31 décembre pour votre impôt sur le revenu (IR)

Début d'année, vous recevrez de l'établissement dépositaire une attestation de souscription et une attestation fiscale. Vous devrez joindre une photocopie de cette attestation et mentionner votre versement (Hors frais d'entrée) relatif sur une déclaration de revenus complémentaires N°2042 C, rubrique "Réductions et crédits d'impôts" et joindre votre attestation fiscale.

FCPI : page 8, rubrique 7, ligne GQ
FIP : page 8, rubrique 7, ligne FQ
FIP Corse : page 8, rubrique 7, ligne FM
FIP Outre-Mer : page 8, rubrique 7, ligne FL
PME : page 8, rubrique 7, ligne CF
SOFICA : page 7, rubrique 7, ligne FN (pour les SOFICA à 30%), ligne GN (pour les SOFICA à 36%) ou ligne EN (pour les SOFICA à 48%) selon le montant de vote souscription
GF : page 8, rubrique 7, ligne UN

Déclaration des revenus de capitaux mobiliers versés et l'ensemble des opérations sur valeurs mobilières effectuées

Les contribuables (personnes physiques) qui ont obtenu des revenus de capitaux mobiliers au titre de l'année passée, imposables dans l'année en cours, doivent reporter les montants indiqués sur l'imprimé fiscal unique (IFU). 
Chaque intermédiaire financier (banque, compagnie d'assurance, etc.) adresse au titulaire du produit chaque année (lorsque c'est nécessaire) les formulaires 2561, 2561 bis et 2561 ter.
Ces formulaires reprennent bon nombre d'informations qui n'ont pas lieu d'être reporté dans la déclaration de revenus. 

  • le feuillet n° 2561 concerne les opérations et les produits les plus courants
  • le second feuillet n° 2561 bis comprend les opérations réalisées sur les marchés à terme, les plans d’épargne en actions destinés au financement des petites et moyennes entreprises et aux entreprises de taille intermédiaire (PEA-PME), les sociétés de capital-risque (SCR), les fonds communs de placement à risque (FCPR) ou fonds professionnels de capital investissement (FPCI) et les fonds de placement immobilier (FPI)
  • le troisième feuillet n° 2561 ter sert de justificatif de crédit d’impôt

Seules les cases ayant une correspondance avec la déclaration des revenus sont à renseigner. Elles sont indiqués par les zones "2TS" et "3VG".

Ceci est valable pour tous les produits financiers. 


REFORME de l'ISF création de l'IFI : L'IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière)

Revirement inattendu sur l’impôt sur la fortune immobilière (IFI) ; en l’état actuel du projet de loi de finances pour 2018, les souscriptions au capital de PME réalisées entre le 16 juin et le 31 décembre 2017 pourront être imputées sur l’IFI dû en 2018 dans les mêmes conditions prévues par la loi actuellement.
 
En d’autres termes, les souscriptions au capital de PME, FIP ou FCPI réalisées avant le 31 DECEMBRE 2017, permettront de bénéficier d’une réduction d’IFI 2018 à hauteur de 50% du montant investi.

IFI 2018 : Infos pratiques et nouveautés

Patrimoine net taxable

Formulaires à utiliser

Date limite de la déclaration

Date limite de paiement

Date limite d’envoi des justificatifs

Inférieur à 1,3 million d'€

Exonéré d’IFI

     

 

Supérieur à 1,3 million d'€

Déclaration dans votre déclaration
d'impôt sur le revenu n°2042-IFI

15 juin 2018

15 septembre 2018

Déclaration à retourner sans justificatifs et
sans annexes


Déclaration de votre souscription pour votre Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI)

Avec les FIP et FCPI vous soutenez des PME régionales (FIP) et innovantes (FCPI) et déduisez de votre IFI 50% des sommes investies dans des PME éligibles.
  • Chaque foyer fiscale peut ainsi économiser jusqu'à 18 000€ sur son IFI.
  • La réduction d'IFI est proposée en contrepartie d'une durée minimum de détention et d'un risque de perte en capital.
  • Les FIP doivent être constitués d'au moins 70% de titres de sociétés régionales non cotées et situées dans 4 régions limitrophes maximum.
  • Les FCPI sont axés sur l'innovation (70% minimum de l'investissement) dans des secteurs porteurs. 
Les GF détenus directement sont soumises à l'IFI, après un abattement de 75% de leur valeur.
S'agissant des parts de Groupements Forestiers, s'applique l'abattement de 75% sur la valeur des forêts détenues par le Groupement Forestier (la trésorerie qu'il détient n'en bénéficie pas).
Exemple : Si la part d'un GF vaut 220€, dont 200€ de forêts et 20€ de trésorerie, alors la valeur de chaque part à retenir pour l'application de l'IFI est de : 200 × 0.25 + 20 = 70€ par part de GF. 
 
 
Crée il y a dix ans par la loi TEPA, l'ISF-PME ne devrait pas être reconduit dans le cadre de la réforme de l'impôt sur la fortune mais une exception est néanmoins prévue pour cette année. Le projet de loi de finances permet aux assujettis à l'IFI d'utiliser ce dispositif pour diminuer leur impôt 2018.
Ainsi les investissements réalisés dans le cas du mécanisme de réduction TEPA PME avant le 31 décembre 2017 permet à tout assujetti d'effacer de leur IFI à payer en 2018, jusqu'à 50% de son investissement plafonné à 45000€ maximum de réduction. 
 
Les SOFICA ne sont pas soumises à l'IFI depuis la réforme de l'ISF au 1er janvier 2018. 

  • Attestation / Impôt sur le revenu : Arobas Finance accusera bonne réception de votre dossier dans les 2 jours ouvrés.
    Début N+1, vous recevrez de l'établissement dépositaire une attestation de souscription et une attestation fiscale.
  • Attestation / Impôt sur la Fortune Immobilière : Arobas Finance accusera bonne réception de votre dossier dans les 2 jours ouvrés.
    Début N+1, vous recevrez de l'établissement dépositaire une attestation de souscription et une attestation fiscale.
  • Dépôt des titres : Les titres seront inscrits en compte nominatif auprès de la banque dépositaire, sans avoir à ouvrir un compte titre sans frais ni droits de garde. Vous pouvez demander la livraison de vos FCPI, FIP, GF, PME et SOFICA au profit d'un autre dépositaire. Dans certain cas les bulletins proposent ce choix, sinon après la souscription il faudra demander un transfert (sur papier libre en joignant un RIB de votre compte titre) au profit d'un autre établissement dépositaire (mais ils supporteront des droits de garde).

Après la souscription, le suivi (reporting)

  • Chaque semestre au minimum, vous recevrez un rapport de gestion, certaines société de gestion publient une lettre d'information tous les trimestres.
  • Le dépositaire vous fera parvenir un état de votre compte.
  • Sur notre Webclient vous aurez accès à la consolidation de l'ensemble de vos portefeuilles dont les FCPI, FIP, GF, PME et SOFICA.



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En application des dispositions de la loi 78-17 du 6/1/78 relative à l'informatique, aux fichiers et aux libertés, les données individuelles recueillies s'accompagnent d'un droit d'accès et de rectification accessible auprès d'Arobas Finance par courrier ou par mail : info @ arobasfinance.fr
Je reconnais avoir pris connaissance des avertissements AMF propre à chaque produit proposé et du document d'entrée en relation d'Arobas Finance.

Souscription SOFICA 2018

Vous souhaitez recevoir de la documentation et souscrire une SOFICA.
Merci de remplir le formulaire ci-dessous afin que nous puissions vous répondre au plus vite..

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Je reconnais avoir pris connaissance des avertissements AMF ainsi que des conditions générales et des notices d'informations des SOFICA et du document d'entrée en relation d'Arobas Finance.

Je mandate la société Arobas Finance éditrice du site www.123sofica.com à rechercher pour mon compte un investissement dans le cinéma (SOFICA) pour réduire mon imposition sur le revenu - Le présent mandat n'est pas rémunéré et ne constitue pas un engagement de souscription - Le présent mandat engage les deux parties à une obligation de confidentialité - Le présent mandat est consenti jusqu'à la réalisation de son objet ou l'arrivée du terme (31/12/N+1), il peut être dénoncé à l'initiative des deux parties - Le présent mandat précise que Arobas Finance a une obligation de moyen et non de résultat - Arobas Finance ne peut être tenu responsable du dépassement de votre plafonnement de votre impôt.

Toutes les informations présentes sur le site de Arobas Finance, notamment dans le domaine financier et fiscal, sont indicatives et n’engagent pas notre responsabilité. Les simulations sont offertes à titre informatif. Les informations diffusées ne constituent pas un conseil en investissement, ni une incitation à investir sans assistance de Arobas Finance. Arobas Finance n’est pas responsable des erreurs ou des défauts d’information relatifs aux modifications des dispositions juridiques et administratives survenant après leur diffusion sur le site. Arobas Finance agit cependant pour mettre régulièrement les informations à jour. Arobas Finance n’est pas responsable des résultats de l’utilisation des informations communiquées aux visiteurs du site Internet, sans son conseil. A savoir : tout investissement comporte des risques de perte en capital. Les performances précédentes ne garantissent pas les futures.