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Lettre produits n°73

Arobas Finance

Novembre 2019

Nous contacter au 

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SOMMAIRE

  • Loi PACTE : Que faire en 2019 et 2020
  • PER : Ouvrez un PER si vous avez déja un PERP
  • PER : SCPI hors IFI
  • PERP : Ouvre un PERP si vous n'avez rien
  • Loi PACTE : Opportunités
  • PER - PERP : Nos solutions
  • FCPI FIP : Notre sélection 2019
  • GF : Nos solutions
  • SOFICA :  Encore des possibilités

 La loi PACTE

Information sur les nouveaux Plans d'Epargne Retraite
Jusqu’à 45% de réduction d’impôt hors plafonds des niches fiscales.

La loi PACTE (Plan d'Action pour la Croissance et la Transformation des Entreprises) a notamment réformé les solutions d'épargne retraite dans un objectif de simplification et d’harmonisation.

Ce nouveau dispositif permet :

  • de choisir le versement à 100% en capital lors du départ à la retraite,
  • d’enrichir les conditions de déblocage de l’épargne,
  • de faciliter la transférabilité des contrats.

Ces mesures concernent les nouveaux Plan d’Epargne Retraite –PER- commercialisés depuis le 1er Octobre 2019 et ne viennent en aucun cas modifier vos autres contrats qui conservent tous leurs avantages.

La position d’AROBAS Finance : Il faut épargner pour se constituer un capital pour la retraite, sachant que les futures pensions seront aux mieux divisés par deux. Alors, nous pouvons investir dans la pierre et profiter aujourd’hui de l’opportunité des taux bas, nous pouvons placer de l’argent dans différents compartiments comme le PEA, l’assurance-vie, ou des produits retraites. Il faut essayer de trouver la bonne adéquation entre l’avantage fiscale et les contraintes.

Est-ce que le PER est une véritable opportunité ? Sur le papier : inévitablement parce qu’il introduit la sortie à 100% en capital au dénouement et ajoute un nouveau cas de déblocage anticipé : l’achat de sa résidence principale. Le PERP était déjà transférable. Le compartiment du PER qui remplace le Madelin ne reprend pas l’obligation de versement chaque année, et la sortie en capital qui n’existait pas.

En ce qui concerne les produits PER lancés, ce sont des copies des PERP ou des Madelin, rien de nouveaux.

Mais qu’avons-nous perdu ?

Nous ne parlons pas des versements volontaires non déductibles, c’est une erreur de verser plus que les plafonds sur son PER (ou PERP) autant le faire sur un contrat d’assurance vie !

Il n’est toujours pas intéressant de souscrire un PER, Madelin ou PERP pour les personnes qui n’entrent pas dans la tranche à 30%. Nous recommandons pour ces personnes de faire des FCPI-FIP-GF ou d’épargner sur un contrat d’assurance-vie ou un compte titres. Alors que peut-être, le besoin est important dans ce segment !

Est-ce un avantage de transférer son PERP vers un PER d’Entreprise ? Pas pour Arobas, déjà que votre employeur connait votre taux d’imposition, ne lui dite pas combien vous pouvez épargner !

Est-ce un avantage de transférer son PERP vers un PER individuel ? Pas pour l’instant pour Arobas. Attendez soit l’achat d’une résidence principale, soit au moment de votre retraite ou l'age limite du PERP (espérance de vie - 15 ans) en fonction de vos besoins vous choisirez rente ou capital au vu de la fiscalité à ce moment.

Nous avons récupéré une fiscalité complexe à la sortie tant sur la rente que sur le capital.

Régime fiscal et social en cas de liquidation

Rente : imposable à l’IR après abattement de 10% et prélèvements sociaux à hauteur de 10,1%.

Capital : imposable à l’IR avec la possibilité d’appliquer le système du quotient ou sur option au prélèvement libératoire de 7,5% après abattement de 10% et prélèvements sociaux à hauteur de 10,1%.

Rente issue des versements déduits : imposable à l’IR sur la totalité de la rente après abattement de 10% limité à 3.812€ et 17,2% de prélèvements sociaux sur une fraction de la rente selon l’âge du crédit rentier.

Capital issue des versements déduits : imposable à l’IR sans abattement ni prélèvements sociaux, gains issus des versements sont imposable au PFU ou sur option globale à l’IR + 17,2% de prélèvements sociaux.

PER : Décès du titulaire incidences

Pour une TMI à 30% et une liquidation entre 60 et 69 ans on obtient le résultat suivant :

Pour les rentes : le PER sera plus avantageux : IR identique dans les deux cas mais prélèvements sociaux inférieurs : 17,2% sur 40% de la rente pour le PER soit 6,88% et 10,1% pour le PERP.

Pour le capital : le PERP sera plus avantageux : IR à 6.75% et prélèvements sociaux à 10,1% contre 30% pour le PER.

Mais avec nos politiques, les avantages qui nous semblent intéressant aujourd’hui sur le PERP existeront-ils plus tard ?

SPECIAL SCPI dans PER (assurance) et PERP : Ne sont pas imposables à l'IFI même s'ils sont investis en actifs immobiliers.

Alors Arobas Finance vous propose :

  1. D’ouvrir un PER sur 2019 pour profiter de la déductibilité à 100% pour ceux qui ont versé sur un dispositif d'épargne retraite (PERP, Article 83, PERE). Les versements effectués dans le PER en 2019 échappent au mécanisme anti-optimisation lié au passage au prélèvement à la source (amendement 467) ! PERIN hors amendement 467
  2. Ceux qui n’ont pas de PERP de faire un PERP en 2019.
  3. En 2020, de continuer de verser sur votre PERP. Vous aurez toute liberté avant d’acheter votre résidence principale ou votre départ en retraite de transférer votre PERP sur un PER afin de récupérer le capital !

Il existe aussi des opportunités à saisir :

Cas n°1 : Stratégie à faire pour l’article 83 :
Client titulaire d’un contrat article 83 mais plus tenu d’y adhérer

si vous n’êtes plus obligé d’y adhérer (vous avez quitté l’entreprise dans laquelle cet article 83 a été souscrit) transférer impérativement vers un PERP avant 1er octobre 2020 (dans les faits avant le 30 avril 2020) sinon après le 01/10/2020, le transfert sera automatiquement vers le compartiment catégoriel du PER dans lequel la sortie en capital n’est pas possible.

Cas n°3 : Possibilité de transférer son contrat d'assurance-vie vers le PER :
Transfert assurance vie vers PER

  • le contrat à plus de 8 ans
  • avoir actuellement moins de 57 ans (âge légal de départ en retraite moins 5 ans)
  • Avant le 31/12/2022

L’avantage est un doublement de l'abattement à l'IR de l'assurance-vie et une déductibilité des montants transférés dans la limites des plafonds retraites.

Exemple : un contrat de 150k€ avec 50K€ de plus-value. Chaque année ce couple peut transférer 55200€ de son contrat d'assurance-vie vers son PER en exonération d'impôt sur le revenu (18400€ de PV +36800€ de capital avec 9200€ d'abattement du régime général + 9200€ du régime PACTE). Les prélèvements sociaux restent dus sur l’intégralité de la plus-value.

Cas n° 4 : Ouvrir un PER pour les enfants rattachés à son foyer fiscal afin de constituer un apport immobilier pour l’achat de sa résidence principale
Le PER pour les enfants mineurs, constituer un apport immobilier

Le versement effectué sur le PER de votre enfant n’entame pas votre propre plafond épargne retraite. Les enfants rattachés (mineurs ou majeurs) bénéficient de leur propre plafond épargne retraite (10% du PASS N-1 avec report possible des plafonds non utilisés des 3 années précédentes) même s’il n’apparaît pas sur votre avis d’imposition.

  • Un avantage fiscal important à l’entrée pour vous: les versements sur le PER de votre enfant sont déductibles de votre revenu imposable ;
  • Des perspectives de fiscalité faible à la sortie pour votre enfant;
  • Des sommes bloquées jusqu’à la retraite de votre enfant, sauf pour acquisition de sa résidence principale !

Cas n°5 : Transfert Madelin vers PERECOI pour les TNS avec au moins 1 salarié
Transfert Madelin vers PERECOI

  • Souplesse à l’entrée grâce à la déductibilité fiscale (dans la limite des plafonds) à 100% des versements volontaires dès le 1er octobre 2019. Chaque titulaire travailleur non salarié peut verser dans son PER jusqu’à 10% de son bénéfice imposable (dans la limite de 8 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale PASS) auxquels s’ajoutent 15% supplémentaires sur la fraction de ce bénéfice comprise entre 1 et 8 fois le PASS. Ces versements sont déductibles de son revenu imposable.
  • Souplesse à la sortie avec la possibilité de sortir en capital à 100% y compris pour l’acquisition de sa résidence principale (compartiments individuel et collectif).
  • Souplesse au niveau des versements (aucune obligation de versement minimum ou de versement régulier).
  • Transférabilité des contrats : le titulaire peut transférer dans son PER l’épargne constituée dans les anciens dispositifs d’épargne retraite comme les contrats Madelin.

Cas n°2 : Transfert Madelin vers PER pour les TNS
Transfert Madelin vers PER individuel

Si vous décidez de transférer votre contrat Madelin vers le nouveau PER, vos versements « Madelin » continueront à bénéficier de la déductibilité fiscale mais pourront en plus vous faire bénéficier d’un abondement versé par l’entreprise ! Vous bénéficierez ainsi d’un double avantage : économie d’impôt sur votre versement personnel et abondement de votre entreprise sans charges et sans impôt (0% de forfait social pour les entreprises de moins de 50 salariés).

 NOTRE SELECTION de PER Individuel.

ERES

LIGNAGE

La Retraite
(uniquement pour les TNS)

Les produits sont assez proches. Notre sélection se porte plus sur ERES pour sa version digital, leader de l'épargne retraite, indépendance de la société et de son association. Bien que les frais de soit un peu plus chers sur les UC mais moins cher a partir de le 3ème année sur les SCPI.

PER :

PERP :

JE SOUSCRIS 

SOFICA

Il nous reste encore un peu d'enveloppe sur ces 3 SOFICA avec 48% de réduction d'impôt.

Cinémage 15  Manon 11 Cinéventure 6

 

SOFICA :

JE SOUSCRIS 

 NOTRE SELECTION de FCPI et FIP jusqu'à 38% de réduction.

Chaque année, nous élaborons une proposition de FCPI, de FIP, de FIP Corse et de FIP Outre-Mer, en considérant les résultats de nos précédentes sélections. Précédemment, nous vous avions conseillé de faire 1/3 de FCPI, 1/3 de FIP et 1/3 de FIP Corse et DomCom : une diversification qui permet d’obtenir une efficacité fiscale de 24.66%. Cette année, nous recommandons de bénéficier de la plus importante réduction d’impôts via un remboursement en septembre 2019, grâce à la loi Girardin, mais aussi aux FIP Outre-Mer et Corse.

FIP PME Croissance N°5
ODYSSEE Venture
FCPI ISATIS Capital - FCPI Expansion 6 FIP Corse Kallisté 12
Vatel Capital
FIP Outre-Mer 2
Inter-Invest
L'ensemble des produits d'Odyssée ont remboursé 100% du nominal à 7 ans Les performances passées parlent, et ISATIS rembourse régulièrement Encore et encore, mais les performance sont bonnes Nous faisons confiance à cette société qui est implanté dans 9 îles.

FCPI - FIP (Corse, Outre-Mer) :

Nos clients sont à 0%, et vous ?

JE SOUSCRIS

 Nos GFF et GFV

Vous souhaitez des Groupements Forestiers et des GFV pour ne pas être corrélés aux marchés financiers tout en bénéficiant d’un cadre fiscal privilégié - de transmission et de réduction d'impôt sur le revenu.
Les solutions ci-dessous ont fait un appel public, si vous souhaitez recevoir d'autres solutions : contactez-nous et toujours sans frais de souscription.

Foncière
France Valley Champagne
Terre de France
Vatel Capital
GFF
Vatel Capital
GFF - Revenu XVII - France Valley

 Vous souhaitez diminuer vos revenus fonciers avec du déficit

Par des SCPI :

Déficit Foncier
Intergestion
Pierre Capitalisation

Déficit Foncier
Urban Pierre 5
Urban Premium


 Par un investissement en direct : Nos programmes déficit foncier 

 Toutes nos solutions

FCPI FIP
(Corse - OM)
Girardin

GFF - GFV

SOFICA

Assurance-vie PERIN
(PERP-Madelin)
Immobilier SCPI fiscale
ou de rendement
Assurance-vie
Immobilier :
Investir autrement
Investir dans des
Actifs tangibles
   
   
Vos placements en 2020 
Défiscalisez en 2019 
  • Ne ratez pas la hausse des actions : Placez dans un PEA, contrat de capitalisation ou d'assurance vie de droit Français ou Luxembourgeois et nous vous accompagnons sur la sélection des unités de comptes.

  • PME : Les placements à faire.

  • La performance 2019 de votre banquier n'était pas satisfaisante ? Venez chez nous...

  • SCPI de rendement : Venez voir nos montages pour optimiser vos investissements.

  • Girardin : Contactez-nous pour vous expliquer les avantages et inconvénients en bénéficiant du plafond des 18000€.

  • Immobilier : Interrogez-nous sur vos souhaits.

  • IFI : Interrogez-nous, pour votre stratégie immobilière.

  • Transférez votre PERP : Profitez de cette pause pour transférer les PERP moribond que votre banquier vous a vendu !

L'immobilier avec AROBAS 
Vos SCPI 
  • Immobilier direct : nouveau IFI, Vendez-vos biens immobiliers grâce à nous.
  • Immobilier Nue-Propriété : achetez de la nue-propriété pour réduire votre IFI.
  • Immobilier défiscalisant : Contactez-nous pour vous accompagner.
  • SCPI de rendement : nouveau IFI, pensez à acheter uniquement la nue-propriété.
  • SCPI fiscale : choisissez votre fiscalité, nous sommes à votre disposition pour vous aider.
  • IFI : diminuer votre assiette fiscale, nous vous accompagnons pour vendre vos bien.

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